Нужно ли платить налог на баню на даче

Налог на бани, теплицы, сараи и туалеты в 2021 году

Многие садоводы и огородники, имеющие дачные и садовые участки, наверняка слышали о том, что действует новый налог на бани, теплицы, сараи и туалеты в 2021 году. Что это за налог и касается ли он всех построек на земельных участках, рассмотрим подробнее в данной статье.

Что такое налог на бани, теплицы, сараи и туалеты?

Министерство Финансов Российской Федерации проинформировало о том, что владельцы дачных участков должны сообщить в налоговые органы об имеющихся на их территории хозяйственных постройках. Средства массовой информации подхватили данное оповещение и распространили в сети и по телевидению. Поэтому у ряда граждан сложилось впечатление, что теперь действует новый налог на бани, теплицы, сараи.

Однако, это не так. Такой налог введен не был. Тем не менее, за ряд дачных строений все равно необходимо уплачивать взносы. Дело в том, что они приравниваются к объектам недвижимого имущества. Как следствие, такие постройки попадают под налог на имущество. Иными словами,

Налог на бани, теплицы, сараи и туалеты – это обычный налог на имущество физических лиц. Он действует на территории России с 1992 года и распространяется на недвижимость, находящуюся в собственности граждан.

Принятыми поправками к Налоговому Кодексу России в 2016 году все строения хозяйственного назначения на территории земельных участков садоводств, товариществ, дач приравнены к налогооблагаемым объектам. Поэтому, наряду с домами и жилыми помещениями, за них платится ежегодный налог.

К хозяйственным постройкам относятся:

• Бани,
• Беседки,
• Гаражи,
• Оградительные сооружения (заборы),
• Сараи,
• Парники,
• Теплицы,
• Летние кухни,
• Туалеты (сортиры),
• Другие строения хозяйственного типа.

Какие постройки облагаются налогом?

В свою очередь, Федеральная Налоговая Служба дала ряд уточнений по налогообложению объектов на земельных участках. Обязательный налог нужно платить за строение, если оно соответствует следующим условиям:

1. Дачная постройка должна иметь капитальную конструкцию.

Иначе говоря, к таким строениям относятся те, которые имеют в основе фундамент. При этом передвижение хозпостройки не представляется возможным без изменения конструкции, разбора или повреждения. Поэтому только такие сооружения приравниваются к объектам недвижимости.

2. Имущество должно быть зарегистрировано.

На основании того, что строение имеет капитальную конструкцию и является недвижимостью, оно должно находится в собственности с документально подтвержденным правом на нее владельца. Для этого объект в обязательном порядке вносится в Единый госреестр недвижимости с присвоением ему кадастрового номера.

3. Общая площадь постройки превышает 50 квадратных метров.

Для попадания под объект налогообложения фундаментальная постройка должна иметь площадь более 50 квадратных метров. Только в этом случае оно ставится на учет и вносится в реестр. Меньшие сооружения, даже, если они имеют капитальную конструкцию, в соответствии с законодательством не облагаются налогом.

Рассмотрим на конкретных примерах, какие постройки на участке облагаются налогом:

1. Жилое здание (дом).

Такой вид строения подлежит постановке на учет и оплате налога, поскольку, является капитальным сооружение. Как правило дома строятся на фундаментальной основе.

2. Баня.

Большинство бань также имеют фундамент, поэтому приравниваются к недвижимости и облагаются налогом. Однако, если баня имеет малогабаритные размеры и не превышает 50 квадратных метров, то за такую постройку платить налог не нужно.

3. Сарай.

Сараи бывают разных типов и размеров. Правило здесь такое же. Если сарай имеет фундамент, и он по площади более 50 квадратных метров, то он регистрируется и облагается налогом. Виных случаях ставить его на учет не обязательно.

4. Теплица, парник.

Подобные постройки, как правило, легко переносимые и имеют простую структуру. Как следствие, они не являются налогооблагаемыми объектами.

5. Гараж.

Строение гаражей также отличается по конструкции. Если же он соответствует перечисленным выше условиям, то уплата налога за него обязательна. Гаражи малых размеров освобождаются от взносов в бюджет. Однако, стоит учесть, что земельный участок, на котором стоит гараж, должен находится за пределами городов федерального значения.

6. Туалет (сортир).

Такие сооружения относятся к вспомогательным постройкам, их размер, как правило, достаточно мал, и они не приравниваются к недвижимости. Как следствие, платить налог за них не нужно.

7. Заборы.

Заборы так же относятся к сооружениям иного типа. Они являются ограждением и носят защитную и обрамляющую функцию. Несмотря на протяженность оград, они не являются недвижимостью, и налог за них не платится.

8. Летние кухни, беседки и иные хозпостройки.

Большинство строений такого типа также не являются фундаментальными. Их площадь редко превышает 50 квадратных метров, и они не включаются в налогооблагаемую базу.

Таким образом, владельцы земельных участков должны уплачивать налоги только за такие хозяйственные объекты, которые внесены в ЕГРН, имеют фундамент и площадь более 50 квадратных метров.

Процентная ставка налога на бани, теплицы, сараи.

Поскольку, налог на бани, теплицы, сараи представляет собой налог на имущество, то и процентные ставки по нему аналогичные.

Так, в соответствии с нормами налогового законодательства для дачных сооружений действуют ставки от 0,1% до 0,5%. Однако, налог на имущество физических лиц является местным налогом. Поэтому в каждом конкретном муниципальном образовании местные власти вправе определять собственный размер налога, но не превышающий ставку федерального уровня.

На территории большинства регионов России действует налоговая ставка в размере 0,3%.

О наличии хозяйственных построек и их площади следует оповещать налоговую службу. Это исключит возникновение спорных вопросов и ошибочное начисление налогов.

Налог на имущество является обязательным для всех физических лиц. Как следствие каждый гражданин должен уведомить ФНС об имеющихся в собственности объектах до конца года. Несоблюдение этих требований может трактоваться как уклонение от уплаты налогов и предусматривает наказание в виде штрафа, а также начисление налога по повышенной процентной ставке.

Льготы налога на бани, теплицы, сараи.

Итак, от налоговых взносов освобождаются капитальные сооружения площадью менее 50 квадратных метров. А также хозяйственные постройки, не внесенные в Единый госреестр недвижимости.

Стоит отметить, что данная льгота распространяется на постройки для личного пользования. Если они используются в ходе предпринимательской деятельности, то от уплаты ежегодных взносов они не освобождаются.

Вместе с тем, нормативными актами Российской Федерации определены группы лиц, которым предоставляются налоговые льготы. К ним относятся:

• Герои России или Советского Союза;
• Инвалиды;
• Участники боевых действий,
• Ветераны гражданской, Великой Отечественной, Афганской войны;
• Пенсионеры;
• Жертвы катастрофы на ЧАЭС, а также пострадавшие от ядерных испытаний и других атомных аварий.
• Военнослужащие в отставке;
• Члены семей погибших военнослужащих при исполнении обязанностей военной службы;
• И другие группы граждан.

Более подробный список льготных категорий налогоплательщиков содержится в статье 407 Налогового Кодекса РФ.

Источник статьи: http://mytopfinance.ru/nalog-na-bani-teplitsy-sarai-i-tualety/

Новый налог на туалеты бани и сараи: что нужно знать и сколько платить? Последние новости из Госдумы

Весна — самый разгар работ на земельных участках. А садоводы и огородники вместо того, чтобы работать, собираются кучками и горячо обсуждают новый закон 2018 года о налогах на сараи, бани и теплицы. И какие только предположения не звучат!

Как слухи на Руси множатся

Новость о введении нового налога на хозяйственные постройки на частных земельных участках появилась в феврале 2018 года в «Российской газете» и была подхвачена и растиражирована другими СМИ.

Как это и бывает на Руси, новость разрасталась и обрастала подробностями. И вот уже в апреле 2018 года серьезная газета «Известия», ссылаясь на ФНС, пишет, что постановка на учет в ЕГРН сараев, бань и гаражей произойдет без участия собственника с учетом данных аэрофотосъемки, полученных с камеры беспилотников. А начисление налогов на выявленные постройки произойдет автоматически. Если собственник с чем-то не будет согласен, он может обжаловать это решение в суде.

А поскольку такого добра, как сарайчики, уличные сортиры, летние души и теплички, полно на каждой придомовой территории как на даче, так и в деревне, то забеспокоились многие. Завозмущались еще и потому, в России до 2020 г. был объявлен государственный мораторий не только на повышение процента «старых» налогов, но и на ввод новых.

Старые законы, которые особо никого не беспокоили

В этой статье постараемся разобраться во всех вопросах, которые так волнуют миллионное сообщество землевладельцев и домовладельцев нашей страны.

Закон о налоге на хозяйственные постройки в разных вариантах существует с 1991 года.

По Закону РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» под налогообложение попадали любые строения, в том числе и хозяйственные, расположенные на садово/дачных земельных участках.

Но налоговые квитанции получали лишь те собственники, которые зарегистрировали свое право собственности на эти сооружения. Только таких зарегистрированных объектов в базе данных налоговиков было мало.

Как правило, собственник регистрировал участок, строил на нем времянки, потом дом и не спешил даже его ставить на учет. Зачем, если продавать не собираешься?! Тем более, что все время что-то пристраивается, переделывается. Никто по этому поводу не беспокоил и никто не беспокоился.

В 2006 года вышел закон об оформлении в упрощенном порядке прав на отдельные объекты недвижимого имущества, так называемая «дачная амнистия». Единственное условие: должно быть в порядке межевое дело и оформлена собственность на участок. Можно было написать заявление, заполнить анкету и, не вызывая кадастровых инженеров, поставить на учет свой домик. Многие воспользовались этим и в зарегистрировали все, что нужно и не нужно, вплоть до мелочей.

Капитальные и некапитальные постройки

В 2015 года главой 32 Налогового кодекса РФ четко прописано, какие хозяйственные строения подлежат государственной регистрации. Объектами регистрации и, соответственно, налогообложения, по закону являются только такие постройки, которые признаны объектами капитального строения.

Строение может быть капитальным или некапитальным Градостроительный кодекс признает капитальными объекты, которые:

• имеют специально возведенный заглубленный фундамент;
• прочно связаны с землёй;
• имеют инженерные коммуникации (канализацию, водопровод, газо- и теплоснабжение);
• строятся для длительного использования.

Некапитальные объекты не имеют инженерно-технического оснащения, их легко можно разобрать и перенести в другое место.

Вряд ли туалет — «скворечник» с вырытой выгребной ямой и «очком» можно назвать капитальным строением. По тем же причинам сразу отметем от капитальных строений деревянные сараи, парники и теплицы без отопления, колодцы, деревянные заборы, практически все то, что помимо дома понастроили на своих участках большинство дачников и селян. А вот дом, баня и даже кирпичный забор с фундаментом — капитальные объекты.

Последний срок обязательной регистрации прав собственности в упрощенном порядке

Последний срок регистрации в упрощенном порядке определен датой: 1 марта 2020 года.

Итак, обязательной регистрации до 1 марта 2020 года подлежат:

• земельные участки с целевым назначением (для строительства жилых и нежилых объектов). И не важно, в чем ведомстве находится земля, дачно/садового или сельского поселения. Земля под дом — регистрируй!
• жилые или нежилые помещения, имеющие признаки капитального объекта и площадь более 50 кв.м.

Следовательно, если ваша баня имеет фундамент, привязана плотно к земле и переместить ее без разрушения невозможно, она имеет статус капитального сооружения.

Но баня подлежит обязательной регистрации и налогообложению только в том случае, если ее площадь свыше 50 м².

Напомним, что площадь исчисляется по формуле:

где А – длина помещения,

В – ширина помещения.

Таким образом, баня должна быть 5м ширины на 10м длины. Большинство дачников и селян о такой бане могут только мечтать! Им и беспокоиться незачем.

Почему о законе 2016 года заговорили в 2018 году?

Но владелец постройки по-прежнему сам принимает решение о регистрации права собственности.

Так уж устроен русский человек: то, что не обязали, можно и не делать. Не зарегистрировать и не платить налоги — многие этим пользовались.

Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ прикрыл эту лазейку. Внесенные поправки в пункт 2 статьи 401 НК РФ признают все нежилые капитальные строения, расположенные на садово/дачных участках граждан, полноценными объектами обложения налогом на имущество. Стали полноценными равно стали обязательными для налогообложения и для регистрации. Это касается и селян.

Но большинство граждан этого закона не заметили или просто проигнорировали.

И только тогда, когда СМИ подняло эту тему, закон услышали.

Тесная связь ЕГРН и ФНС

Регистрация прав на имущество и налог на него тесно связаны. ФНС узнает о вашем имуществе через ЕГРН или от вас самих при подаче декларации. А кто напишет добровольно и в деталях о своем богатстве!

А сейчас налоговики предупреждают всех налогоплательщиков о том, что они обязаны сообщить (сами и добровольно) органам ФНС о том, какими хозпостройками владеют. Именно на добровольно заполненные декларации, которые по закону нужно подавать в органы ФНС до 31 декабря года, в котором появилось такое имущество, рассчитывают чиновники сейчас.

И пригрозило, что если собственник земельного участка, который имеет целевое назначение (строительство дома) в кратчайшие сроки не зарегистрирует/не за декларирует свои постройки, налог на земельный участок зачислят по повышенной ставке.

И не только на землю, но и на незарегистрированное и выявленное налоговиками капитальное сооружение. И своих экспертов привлекут к оценке. Так добровольно/принудительно заставляют собственников поторопиться и зарегистрировать свое недвижимое имущество, с суммы которого вы должны платить налог.

Новый налог наведет порядок в домостроении

Эксперты убеждены: новый налог на незарегистрированные капитальные объекты, ввод которого намечен с 2018 год, выведет уже в конце года из «тени» миллионы неучтенных объектов и заставит его владельцев платить налог.

Механизм выявления налоговиками незаконных сооружений пока не понятен.

Но, например, в Московской области еще в 2014 году была произведена аэрофотосъемка дачных участков. В выявлено порядка 200 000 незарегистрированных объектов, из них 81 000 владельцев сразу нашли время и деньги для поставки на кадастровый учет своих построек. А многие вынуждены были доказывать, что их постройки не капитальные.

Даже если не дойдет до таких проверок в масштабе страны, казна все же получит дополнительные деньги из-за повышенного земельного налога.

Сколько платить?

По нормам 410 НК РФ размер налога на капитальное сооружение составляет от 0,1% его кадастровой стоимости до 0,3%.

При выявлении незарегистрированной хозпостройки налоговиками, владелец заплатит налог в размере 0,5%.

Как известно, ФНС имеет по закону право начислять недоплаченный налог за три года. С 2015 года, когда был принят закон о налогообложении хозпостроек, прошло три года. Вот и начислят налог за все эти годы.

Так гражданам строго напомнили о забытой обязанности платить налог.

Кто имеет льготы при уплате налога?

Исходя из ст. 407 НК РФ:

• все пенсионеры, независимо от категории пенсии;
• участники и ветераны боевых действий;
• инвалиды I, II группы и с детства;
• лица, пострадавшие от радиоактивного излучения;
• члены семей военных, потерявших кормильца;
• члены семей, погибших при исполнении служебных обязанностей;

Местные власти могут расширить перечень льготных категорий.

Новых налогов нет, повышения налоговых ставок не планируется

Мораторий соблюден: налог на то, за что вы и так должны платить при соблюдении законов. И никакого повышения, а штрафные санкции в отношении тех, кто не соблюдает закон.

Заплати налоги и спи спокойно

Во избежание неприятностей стоит поставить на учет недвижимость. Для этого вызвать кадастрового инженера для изготовления технического плана (в пределах 10 тысяч рублей). Далее в МФЦ сдать диск с данными и документы о собственности на землю.

В течение 12 рабочих дней свидетельство на право собственности будет готово. Сведения в налоговую отправит МФЦ. Вам останется только ждать уведомления.

Источник статьи: http://nalogovaya.info/vidy/na-bani-i-sarai-2018/