Нужно ли платить налог на баню на земельном участке

Налог на дачные постройки в 2019 году (полный список)

Краткое содержание:

Сегодня многие горожане имеют в собственности 9 соток земли. На них дачники выращивают овощи и фрукты, в основном, для зимних заготовок. Но налоговые органы заставили напрячься любителей покопаться в земле новостью о том, что с 2019 года будет введен налог на теплицы, сараи, бани и другие постройки на участке. Правда ли это? Какая категория граждан будет платить новый налог? И какие льготы предусмотрены? Разберемся.

Какие дачные постройки будут облагаться налогом, а какие нет?

Итак, бани, сараи, теплицы и другие сооружения – это имущество граждан, которое располагается на их дачных участках. Речь идет не о капитальном доме, а о хозяйственных объектах.

В СМИ прозвучала новость о том, что Минфин России ввел новый налог на бани и сараи, который начал работать с 2019 года. Кроме того, дачники обязаны заявить о наличии на своих участках хозяйственных построек. Это сообщение было интерпретировано самими владельцами так, что теперь им придется платить не только за бани и сараи, но и за теплицы, летние кухни и туалет.

После многочисленных вопросов в Минфин от дачников сами чиновники поспешили внести ясность.

Теперь придется платить за баню и сарай?

Во-первых, сам Минфин не может ввести новый налог. Для этого нужно внести изменения в Налоговый кодекс РФ. Это делает Государственная дума.

Во-вторых, закона о том, что бани, сараи и дачные туалеты теперь облагаются налогом, не существует.

Тут речь идет о налогах на имущество, которые платят физические лица. А они это делают с 1992 года. Но в 2015 году закон был отменен. А в 2016 появились поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ. Именно в соответствии с ними все хозяйственные объекты, которые располагаются на земельных участках, приравниваются к имуществу дачника наравне с самим домом. Но тут есть поправки:

1. Налогом облагаются только так называемые капитальные сооружения. Если объект можно передвинуть и при этом его целостность не нарушится, то на него не распространяется этот закон. Таким образом, теплицы, туалеты, летние души и даже некоторые сараи не в списках.

2. Налогом облагается только то, на что зарегистрировано право собственности.

3. Площадь хозяйственной постройки должна быть не меньше 50 кв. м. На объекты меньшие по площади действует льгота.

Итак, ни туалеты, ни теплицы, ни другие несущественные постройки налогом не облагаются. Помимо этого, сначала придется зарегистрировать право собственности, а потом обращаться в налоговую службу.

Требования к облагаемым постройкам

Самое главное – объект должен быть стационарным. То есть должен быть фундамент. Кроме того, площадь постройки – минимум 50 кв. м. А также у дачника должны быть зарегистрированные права на собственность.

Какие хозяйственные постройки облагаются налогом, а какие нет?

Итак, руководствуясь предписаниями самих налоговиков (предыдущая глава), дачник будет платить за:

• капитальный жилой дом на земельном участке – платить;

• баня с фундаментом (размер от 50 кв. м) – платить;

• капитальный сарай площадью от 50 кв. м – платить;

• сарай без фундамента – не платить;

• туалет (если он типа «сортир») – не платить;

• теплица – не платить;

• некапитальный гараж (открытого, закрытого типа) – не платить;

• беседка – не платить;

• парник – не платить;

• забор – разумеется, не платить.

Право собственности на постройку – основное условие, которым руководствуется налоговая.

А что если не сообщать о праве собственности?

Налогоплательщик обязан сообщать в налоговые органы о регистрации права собственности до 31 декабря текущего года. Потому что если налоговая самостоятельно обнаружит объект, то его владелец будет платить по завышенной ставке (0,5 %).

«Цена» капитальных построек

Стандартная ставка на объекты имущества граждан составляет от 0,1 до 0,3 % от кадастровой стоимости постройки. Это прописано в ст. 401 Налогового кодекса РФ. Но в каждой отдельной местности этот налог может быть различным. Местная администрация устанавливает уровень ставки налога на имущество физических лиц самостоятельно.

Кто может пользоваться льготами?

В ст. 407 Налогового кодекса России прописаны категории граждан, которые могут не платить за бани, сараи, теплицы и туалеты. К ним относятся все дачники, у которых на земельных участках установлены хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м.

Таким образом, если баня с фундаментом, но ее площадь не превышает указанных размеров, платить за нее не придется. Но сообщить о ней в налоговую стоит. Иначе льгота не сработает и ставка будет повышенная.

Если размер объекта больше 50 кв. м, то даже льготные категории граждан будут платить налог.

Граждане из категории льготников:

1. пенсионеры по возрасту;

2. пенсионеры по здоровью;

3. инвалиды I, II группы;

4. инвалиды детства;

7. семьи погибших при исполнении служебных обязанностей;

8. те, кто пострадал от радиации, во время ликвидации аварии.

Перечисленные категории лиц освобождаются от уплаты налога на имущество полностью за:

Но налогоплательщик должен выбрать лишь один объект и сообщить об этом в налоговую. Если гражданин молчит, то органы считают, что он не нуждается в этой льготе, так как она носит заявительный характер. Но как только человек заявил о своем желании, ему доступен перерасчет по всем квитанциям на выбранный объект за последние 3 года.

Источник статьи: http://www.9111.ru/questions/777777777720967/

За какую баню нужно платить налоги на дачном участке

Как указывают сами разработчики, различать-то, конечно, различали, но постоянно возникают спорные ситуации. К какой категории, например, отнести баню, летнюю веранду, туалет на даче? Нужно ли оформлять их в собственность и платить за них налог на имущество физлиц?

С логической точки зрения, все эти постройки стоят на земле и никуда не движутся. Однако, как выясняется, не все так просто и однозначно. Как пояснили «Российской газете» в Московском областном БТИ, в статье 130 Гражданского Кодекса РФ говорится, что основным признаком недвижимости является наличие прочной связи с землей. И такие объекты нельзя переместить без ущерба разрушения. Вместе с тем, в ряде случаев есть одинаковая прочная связь с землей как у объектов, имеющих самостоятельную хозяйственную ценность (например, дом), так и у сооружений, которые, исходя из общих представлений, объектами недвижимости сложно назвать (дорожки, заборы, временные сооружения и т.п.).

В связи с этим не очень понятно, как трактовать норму о связи с землей. Что это означает на практике? У объекта должен быть фундамент? Или какие-нибудь сваи? Дом действительно нельзя взять и переместить без ущерба разрушения, но и дорожку тоже. Да и дачный туалет в процессе перемещения может потерять свои конструктивные особенности.

Но есть еще и Градостроительный кодекс, который уточняет, что такое капитальные и некапитальные объекты. Исходя из правоприменительной практики, объекты капитального строительства относятся к недвижимому имуществу, а некапитальные — к движимому. Что же касается регистрации собственности, то, как напоминают в МособлБТИ, сегодня государственная регистрация прав производится в заявительном порядке. То есть человек сам должен обратиться за оформлением строения в собственность.

«Нужно помнить, что регистрация — это определенная гарантия защиты ваших прав», — подчеркнули в МособлБТИ.

Иными словами, можно уже свободно распоряжаться строением — продавать, дарить, завещать, судиться, если возникнет конфликт интересов. Но оформляется в собственность у нас сегодня только недвижимое имущество, движимое же не подлежит госрегистрации. И пока нет четких критериев, регистрирующие органы руководствуются лишь сложившейся практикой. То есть если, например, баню или летнюю кухню можно легко разобрать и снова собрать в другом месте, то они будут считаться движимым некапитальным имуществом и регистрировать право собственности на них не нужно. А если эти объекты невозможно переместить без серьезного ущерба, они имеют самостоятельное функциональное (хозяйственное) назначение, построены с соблюдением градостроительных норм, тогда права на такие объекты подлежат регистрации. Соответственно, как только объект попадает в Единый государственный реестр недвижимости, начинают начисляться налоги.

Как напомнили «РГ» в Федеральной налоговой службе, налоги на недвижимые постройки устанавливаются, как правило, муниципалитетами. От уплаты имущественных налогов по закону освобождены Герои Советского Союза и Герои России , инвалиды I и II групп, дети-инвалиды, участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР, ликвидаторы Чернобыльской аварии и лица, подвергшиеся радиационному заражению, военнослужащие, вышедшие в отставку и члены их семей, воины-афганцы, пенсионеры и другие льготные категории граждан. И все граждане имеют льготу на 50 квадратных метров. То есть не нужно платить имущественный налог за те строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 «квадратов».

При этом налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов: квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; хозяйственное строение или сооружение; гараж или машино-место. Налоговая льгота, как уточняют в ФНС, предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Иными словами, баня должна быть довольно просторной, чтобы за нее стали начислять налог.

Источник статьи: http://rg.ru/2019/03/14/za-kakuiu-baniu-nuzhno-platit-nalogi-na-dachnom-uchastke.html

Какие бани облагаются налогами в 2019 году?

Верижникова Марина Геннадьевна

Каким требованиям должна соответствовать баня? Фото: viamichelin.it

Бани являются вспомогательными постройками, которые могут возводиться на разных участках. Они могут находиться на даче или рядом с жилым строением, используемым для постоянного проживания граждан.

При этом многие люди не знают о том, что за некоторые бани необходимо в обязательном порядке уплачивать налог. Они включаются в список объектов, за которые уплачивается налог на имущество. При определении того, нужно ли платить налог за конкретную баню, следует оценить ее характеристики.

Каким критериям должна соответствовать постройка

Можно ли перенести

Недвижимость, по мнению ФНС, должна обладать следующими параметрами

• Баня неразрывно связана с землей. Поэтому у нее должен иметься качественный и капитальный фундамент. Если у строения отсутствует прочное основание, то оно не является недвижимостью, поэтому за него не придется уплачивать налог. Хотя имеются случаи, когда небольшое строение все же признавалось недвижимым объектом, но при этом оно обладало легким ленточным фундаментом.
• Дополнительно важно, чтобы строение было подключено к разным инженерным коммуникациям на постоянной основе. В этом случае здание неразрывно связано с определенным участком земли.
• Невозможность переноса объекта. Если баню можно перенести на другое место без нанесения ей какого-либо существенного урона или изменения основных характеристик, то она является движимым имуществом, поэтому за нее не придется платить налог. Если же объект невозможно перенести без разрушения и демонтажа основных частей, то он является недвижимым.

Если отсутствует возможность зарегистрировать право собственности на баню в Росреестре, так как строение не является капитальным, то человек освобождается от уплаты налога за это имущество.

Как будет начисляться налог на хозпостройки, кто их должен ставить на учет:

Является ли баня самостоятельным объектом

Налоги уплачиваются только за строения, которые обладают некоторыми специфическими признаками самостоятельности. Поэтому они должны быть отделены от других построек на территории.

Размер бани

Даже если баня является капитальным строением, то за нее все равно не платится имущественный сбор при следующих условиях:

• площадь объекта не превышает 50 кв. м;
• располагается объект на территории, предназначенной для ИЖС, ведения личного подсобного хозяйства или огородничества;
• владелец данного объекта не пользовался своим правом на освобождение от уплаты сбора за одну хозяйственную постройку.

Гражданин обязан самостоятельно сообщать в ФНС, что у него в собственности появилась новая недвижимость. При этом он может воспользоваться разными уловками, позволяющими получить освобождение от уплаты сбора.

В статье Когда могут оштрафовать за баню на дачном участке вы узнаете, какие штрафы установлены и как их избежать.

Как размер строения влияет на налог? Фото: stoldoma.ru

Нюансы уплаты налога

Если же баня является отдельностоящим и капитальным строением, то за нее придется уплачивать сбор. Имущественный налог зависит от кадастровой стоимости данной недвижимости. Этот показатель определяется инженерами, работающими в Росреестре. В личном кабинете на сайте данного учреждения можно узнать, какова кадастровая стоимость любого объекта.

Минфин письмом № 03-05-04-01/29325 от 16 мая 2017 года дал разъяснения в отношении налога на хозяйственных строения:

Узнать о возможности регистрации объекта можно непосредственно в отделении Росреестра при передаче документов на баню работникам данного учреждения.

Заключение

Многие бани являются недвижимыми объектами, за которые владельцам приходится уплачивать имущественный налог. Но при этом имеются некоторые уловки, позволяющие снизить налоговую нагрузку. Если же объект был поставлен на кадастровый учет, то придется ежегодно платить за него имущественный сбор.

Источник статьи: http://fbm.ru/bukhgalteriya/nalogooblozhenie/kakie-bani-oblagajutsja.html